注文書ファクタリング（注文書買取）とは？仕組み・手数料・審査を取引データで解説

受注は決まったのに、材料費や外注費の支払いが先に来る。代金が入るのは納品した後で、それまで待てない。注文書買取を調べている方は、こうした状況だと思います。

注文書買取は、受注した時点の注文書を売り、納品前に代金を受け取る方法です。仕組みと請求書買取との違い、手数料から手取りを計算する方法、使うと損になる受注の見分け方までわかります。

注文書買取とは

注文書買取は、これから受け取る仕事の代金を、納品前にファクタリング会社へ売る取引です。注文書ファクタリング、発注書ファクタリングとも呼ばれますが、指しているものは同じです。

一般的なファクタリングで売るのは、納品して請求書を出した後の代金です。注文書買取では、注文書を受け取った時点で売れます。注文書を売れば、仕事に取りかかる前に資金を用意できます。

使い道は、材料費・外注費・人件費など、着手前に出ていくお金です。

まだ発生していない代金を売ることは、法律で認められています。2020年4月に施行された改正民法で、将来の代金も譲れることが条文に明記されました。

注文書買取の仕組みとお金の流れ

注文書を売って資金を受け取り、仕事を終えて代金が入ったら、その代金をファクタリング会社へ送ります。流れは、次の6つの段階です。

契約は、自社とファクタリング会社の2社だけで結ぶのが一般的です。この形を2社間ファクタリングといいます。発注元への通知や承諾は要りません。

各工程の日数と、申込で聞かれること、提出する書類は注文書ファクタリングの流れ9工程にまとめています。

請求書買取との違い

違いは、資金にできる時期です。注文書買取は受注した時点、請求書の買取は請求書を出した後に資金にできます。

着手前の支払いに資金が要るなら注文書買取、納品が終わっているなら請求書の買取です。どちらを使うかの判断と、両方に対応する会社は、注文書買取と請求書買取の違いでまとめています。

注文書買取のメリットとデメリット

注文書買取の利点は、受注した段階で資金を用意できることです。その代わり、費用は請求書の買取より高くなります。

デメリットは、どれも納品前に買い取ることが原因です。納品まで確実に進められる受注なら、費用の高さだけを見て判断できます。

手数料と手取りの考え方

注文書買取の手数料は、請求書の買取より高めです。手取りは手数料率だけでなく、受注額のうち何割を買い取るかで決まります。

手数料が高めになる理由

手数料が高いのは、代金が発生するかどうかが決まっていない段階で買い取るからです。途中で仕事が止まれば、代金は発生しません。ファクタリング会社は仕事が止まるリスクまで負うため、その分が手数料に上乗せされます。

手取りの計算

受注額のうち買い取る割合を掛け目といいます。手取りは、買い取る額から手数料を引いた金額です。

上の例で買い取られなかった200万円は、支払日に発注元から入り、そのまま自社に残ります。

手数料率が低くても手取りが多いとは限らない

手数料率が低い会社のほうが、手取りが少なくなることがあります。掛け目が会社によって違うためです。

見積もりを比べる基準は、手数料率ではなく、実際に振り込まれる金額です。

自社の受注で使うべきかの判断

使うかどうかを決めるのは、利益が残るかと、ほかの手段が間に合わないかの2点です。

手数料を払っても利益が残るか

粗利率が低い受注では、手数料で利益の大半が消えます。掛け目80%で売った場合に、粗利のうち何割が手数料になるかの目安です。

利益が残らない受注で使っても、資金繰りは楽になりません。受けるかどうかは、次の受注につながるかまで含めて考えます。

ほかの手段が間に合わないか

注文書買取は、資金を用意する方法の中では費用が高いほうです。次の手段が使えるなら、先に検討します。

上の手段がどれも間に合わない、または使えないときに、注文書買取が選択肢になります。

注文書を担保に融資を受ける方法との違い

注文書を使った資金調達には、売買と融資の2つがあります。注文書買取が売買、POファイナンスが融資です。

通常の銀行融資では、注文書そのものを担保にする扱いは一般的ではありません。注文書を担保として扱う仕組みがPOファイナンスです。利用するには、発注元が電子記録債権の発行に応じる必要があります。

時間に余裕がある法人なら、POファイナンスのほうが費用を抑えられます。条件と使える金融機関は、POファイナンス（注文書担保融資）の条件と金利で確認できます。

向いている場面・向かない場面

向いているのは、受注が決まっていて、着手前の支払いが大きい場面です。毎月の資金不足を補うために繰り返し使うことには向きません。

注文書買取で受け取るのは、将来の代金を前倒ししたお金です。支払日に入った代金は、送金に充てます。繰り返すほど手数料の分だけ手元が減るため、使う受注は絞ってください。

実際にどんな場面で使われているか

使われる場面は、受注してから代金が入るまでの立て替えです。用途は、人件費・材料費・仕入代金・協力会社への先払いがほとんどです。

立て替える期間が長く、先に出るお金が大きい業種ほど使われます。建設業や製造業が代表的ですが、運送業や広告業、小売業でも使われています。

公開されている取引データの一例では、買取額は15万円から4億1,268万円、1件あたりの平均は615万円です。出所は注文書買取ファクタリング BESTPAYの利用事例です。

受注が取り消されたときの扱いと、契約前に確認すること

ノンリコースで守られるのは、発注元が払えなかった場合です。自社が納品できなかった場合は守られません。

注文書買取では、納品できなければ代金そのものが発生しません。納品できなかったことは発注元の支払いの問題ではないため、ノンリコースの対象外になるのが原則です。

契約書で確認したい言葉

ノンリコースと書かれていても、別の条項で弁済を求められる契約には注意が必要です。買戻し・弁済・返還・補填の4つの言葉を探し、自社に負担が生じる条件がないかを確かめます。

精算と会計処理

支払日に代金が入ったら、契約で決めた期限までにファクタリング会社へ送ります。代金が入った時点で、送る分を分けておくと安心です。

会計では、受け取った額と額面の差を、売上債権売却損などとして処理するのが一般的です。実際の処理は取引の内容で変わるため、顧問の税理士に確認してください。

悪質な業者の見分け方

注意したいのは、ファクタリングを装った貸付です。契約の中身を見れば見分けられます。

金融庁も、ファクタリングを装った貸付への注意を呼びかけています。迷う契約には、その場で署名しないでください。

申し込む前に確認しておくこと

審査・手続き・会社選びは、それぞれ確認する場所が違います。要点だけ先に押さえておくと、申し込みが1回で進みます。

手数料や掛け目は、公表していない会社が多い項目です。複数の会社に見積もりを依頼し、振込額の金額で比べてください。

注文書買取のよくある質問

まとめ：手数料率ではなく振込額で判断する

注文書買取は、受注した段階の注文書を売り、納品前に資金を受け取る方法です。借入ではないため、返済の義務はありません。

手数料は請求書の買取より高めです。使うのは、着手前の支払いが大きく、ほかの手段が間に合わない受注に絞ります。

会社を比べるときは、手数料率ではなく実際に振り込まれる金額で比べてください。契約前には、償還請求権と、受注が取り消されたときの扱いを必ず確認します。

このページは、注文書買取ファクタリング BESTPAYを運営する株式会社アレシアが作成しています。